Voor niet-wettelijke opties zonder een gemakkelijk te bepalen reële marktwaarde, is er geen belastbaar feit wanneer de optie wordt toegekend maar u moet de reële marktwaarde van de ontvangen aandelen in het inkomen opnemen uitoefenen, verminderd met het betaalde bedrag, wanneer u de optie uitoefent.
Zijn niet-verworven aandelenopties belastbaar?
Een aandelenoptie geeft u het recht om bedrijfsaandelen te kopen tegen een specifieke prijs, de uitoefenprijs of uitoefenprijs. … Met buitenwettelijke opties wordt u ook niet belast wanneer de opties onvoorwaardelijk worden Wanneer u de optie uitoefent, wordt het verschil tussen de uitoefenprijs en de marktprijs belast als inkomen.
Hoe wordt vergoeding uit de uitoefening van niet-wettelijke aandelenopties gerapporteerd op W-2?
Als u vorig jaar niet-gekwalificeerde aandelenopties (NQSO's) heeft uitgeoefend, wordt het inkomen dat u bij de uitoefening heeft erkend gerapporteerd op uw W-2. Het verschijnt op de W-2 met overige inkomsten in: … Box 3: Sociale zekerheidslonen (tot het inkomensplafond) Box 5: Medicare-lonen en fooien.
Hoe rapporteert u niet-wettelijke aandelenopties?
Rapporteer de optie op uw 1040 als inkomen op het juiste moment -- nadat u het heeft ontvangen of nadat u het heeft uitgeoefend. U ziet het bedrag vermeld op uw W-2 als u een werknemer bent, of op een 1099-formulier voor niet-werknemers. Voeg de oorspronkelijke aankoopprijs toe aan het belastbare inkomen dat u op de optie hebt vermeld.
Tellen aandelenopties mee als belastbaar inkomen?
Wanneer u een open-marktoptie koopt, bent u niet verantwoordelijk voor het rapporteren van informatie over uw belastingaangifte. Wanneer u echter een optie verkoopt - of de aandelen die u hebt verkregen door de optie uit te oefenen - moet u de winst of het verlies rapporteren op Schema D van uw formulier 1040.
